會財局年度報告揭執法成效 逾3億元創新高罰款及業務限制惹關注

會計及財務匯報局（會財局）近日發布了截至今年3月底的2025至26年度報告，詳述其在監管香港會計專業方面的最新執法成果。報告期內，會財局在多個範疇展現了積極的監管力度，完成81宗調查個案及查訊，並處理22宗紀律處分個案。 根據報告，會財局在該年度共發出32份決定通知書，紀律處分行動所涉及的罰款總額達1170萬港元。此外，局方亦公佈了49份合規意見函，以提升業界的合規意識。 在監察執業單位方面，會財局年內共查察了66間執業單位。這些查察工作涵蓋了58個公眾利益實體審計項目、32個非公眾利益實體審計項目，以及50間執業單位在打擊洗錢及恐怖分子資金籌集規定方面的合規情況，旨在確保會計師事務所符合相關的監管要求。 會財局指出，過去一個財政年度，該局透過主動與業界溝通，致力提高監管方法的透明度。此舉旨在協助會計師事務所更清晰地瞭解局方的期望，並透過明確傳達合規標準，有效降低受處分風險，促進業界專業水平的提升。 值得市場關注的是，會財局於今年4月公佈了一宗重大紀律處分個案。該個案涉及一宗大型上市集團審計的嚴重違規行為，經過深入調查後，會財局對一家註冊公眾利益實體核數師及其兩名前合夥人作出紀律處分。是次執法行動不僅對該事務所施加為期6個月的業務限制，更錄得合共3.1億港元的罰款。 會財局強調，該筆3.1億港元的罰款是該局迄今所施加的最高總罰款金額。同時，這亦是會財局首次根據其監管制度施行業務限制，標誌著局方在執法工具上的重要突破。此項果斷的執法行動，進一步彰顯了會財局致力維護審計質量高標準及香港資本市場誠信的堅定決心，對業界起到了重要的警示作用。