畢馬威料港銀不良貸款比率至2027年或見回落 料續就商用物業壞帳撇帳

畢馬威中國香港銀行業高級合夥人馬紹輝（Paul McSheaffrey）預期，隨著香港銀行持續就不良貸款採取撇帳等措施，整體不良貸款比率有望於2027年下降。此番展望是基於該行發布的《2026年香港銀行業報告》所作出的判斷，報告重點分析已披露2025年財務表現的香港銀行數據。 報告顯示，接受調查的香港銀行整體平均不良貸款比率為2.14%，按年微降0.01個百分點。然而，值得留意的是，10間香港主要銀行的平均不良貸款比率則按年上升0.07個百分點，同樣錄得2.14%。這反映了在當前經濟環境下，不同銀行間的資產質素表現可能存在差異。 馬紹輝指出，過去兩年香港銀行在對商業房地產（CRE）放貸方面變得更為審慎。銀行傾向與信譽良好、資質優良的開發商或擁有優質物業的企業合作。他解釋，2022年至2024年間香港貸款餘額下降，很大程度上歸因於與房地產相關的貸款佔比較大，促使銀行對該領域保持高度警惕，進而導致整體貸款餘額縮減。他預計這種謹慎態度將會延續，同時銀行亦持續就部分不良貸款進行撇帳處理，預期不會出現大量新增壞帳。 馬紹輝進一步闡釋，當銀行透過撇帳等行動處理個別不良貸款個案時，相關款項便「不再是不良貸款」，不良貸款比率亦隨之下降。他相信香港銀行將繼續就商業房地產的不良貸款進行撇帳。銀行處理壞帳的一般流程包括識別、計提撥備、嘗試收回資金或出售物業。一旦銀行判斷已盡可能收回資金且無法進一步追討時，便會將其撇帳。 他續指，目前大部分銀行處理這類貸款時，其減值情況多處於第三階段（即已出現客觀證據證明已發生信用減值），少部分在第二階段（即信用風險顯著增加但尚未發生信用減值）。由於新增壞帳個案並未大量增加，這正是促使不良貸款比率開始回落的主要原因。市場預期，隨著銀行持續優化資產負債表，不良貸款比率有望逐步改善。