會財局年度報告揭17宗上市審計相關紀律處分 累計罰款逾千萬

會計及財務匯報局（會財局）近日發表截至2026年3月31日止的《年度查察報告》及首份《年度執法報告》。兩份報告詳述了會財局在該報告年度的監管重點、主要發現及觀察，並結合了查察和執法工作的重要洞見，旨在提升香港市場的審計質素及公眾對財務匯報的信心。 報告指出，會財局於過去一年對39間會計師事務所進行了定期查察，重點審視其質素管理制度及90個已完成的審計項目。當中包括由25間公眾利益實體（PIE）核數師完成的58個上市實體審計項目。此外，為進一步加強業界識別及應對財務犯罪風險的能力，會財局亦額外查察了27間事務所，評估其遵守香港會計師公會發布的《專業會計師打擊洗錢及恐怖分子資金籌集指引》的合規情況。 在執法方面，該年度會財局共完成81宗調查及查訊個案，並處理了22宗紀律處分個案。會財局施加的紀律處分措施多元，包括公開譴責、合共超過1,170萬港元的罰款，以及在適當情況下暫時吊銷受規管者的註冊及取消執業證書。本年度公佈的17宗紀律處分個案中，涉及公眾利益實體核數師或上市實體審計項目相關的失當行為，佔所施加罰款總額中的相當大部分，約1,000萬港元，顯示監管機構對上市實體審計質素的高度重視。 會財局主席孫德基表示，該局一直致力透過穩健獨立的監管，以及持續推動事務所和上市公司建立健全的管治機制，不斷提升審計質素，從而加強公眾對財務匯報的信心。他強調，會財局採取主動及以風險為本的監管方針，旨在及早識別問題、推動及時整改措施，並在必要時採取相稱的執法行動，貫徹問責精神，確保「審計質素不容妥協」。 行政總裁賴翠碧亦指出，審計不應被視為一項可以任意壓縮的成本，而應是對信任的投資。她強調，高質素審計是良好管治、提升投資者信心及維護市場誠信的重要支柱，審計專業肩負重要的公眾利益角色，其價值絕不能被短期商業壓力所削弱。她敦促事務所及董事會摒棄以成本主導的思維，應以質素為先。