證監會：倡聯交所加強檢討發行人內控及處理核數師辭任

香港證券及期貨事務監察委員會（證監會）今日發表檢討報告，評估香港聯合交易所有限公司（聯交所）在2024年間規管上市事宜的表現。報告中，證監會重點深入評估了聯交所審查上市發行人內部監控檢討，以及處理核數師倉促辭任情況的表現。 證監會觀察到，部分發行人的內部監控機制存在不足。為此，證監會建議聯交所應加強對發行人內部監控檢討的審查工作，以確保其有效性。此外，報告建議聯交所考慮要求發行人的獨立顧問，就其內部監控措施是否充足及有效提供專業意見，而非僅依賴未能維持妥善內部監控措施的董事所作出的確認。此舉旨在提升內部監控評估的客觀性和獨立性。 對於核數師倉促辭任的問題，證監會指出此情況往往會阻礙發行人及時發布高質量的財務資料，損害市場透明度。因此，證監會促請聯交所更新其向市場發布的相關指引，以有效減少此類情況的發生。具體建議包括：規定發行人在要求核數師辭任時，必須獲得股東的批准，以加強對管理層決策的監督；同時，亦建議促進發行人與核數師之間及早商討並釐清審計費用，從源頭上預防因費用爭議而導致核數師倉促辭任的局面。 為進一步強化上市公司治理，證監會亦建議聯交所加強審查發行人的審核委員會如何履行其職責。這包括審核委員會需更積極地管理財務滙報及審計過程，有效解決審計中發現的問題，監督審計工作的及時性和質量，並確保資訊披露的準確性。這些措施旨在全面提升上市公司的財務滙報水平和透明度，保障投資者利益。