非美國居民投資美股ETF應留意遺產税負擔 愛爾蘭上市產品成避税選項

財經專欄作家大武對美股市場情有獨鍾，其投資組合主要涵蓋追蹤標準普爾500指數的交易所買賣基金（ETF），例如SPY及VOO。然而，非美國公民投資美股，需特別留意美國遺產税的潛在影響。根據美國税務法規，非美國居民一旦離世，其持有的美國股票資產在轉移予繼承人之前，可能需要繳納高額的遺產税。這項税務規定對於許多跨境投資者而言，構成一項重要的考量因素。 有鑑於此，市場上近年來不乏讀者查詢關於在愛爾蘭等地區上市的「複製版」ETF。這類ETF的特點是其註冊地不在美國，通常可讓非美國居民投資者避免美國遺產税。因此，這些愛爾蘭上市的ETF，已成為不少尋求税務優勢的非美國投資者的熱門選項。 儘管市場對此類避税策略興趣濃厚，大武的投資策略卻有所不同。他目前仍主要持有美國上市的SPY和VOO。同時，據瞭解，大武膝下無子女，並已早年購置大額人壽保險。這些個人財務安排，可能反映他在遺產規劃上有其獨特考量，即使面臨潛在的遺產税，亦未見其將資產提早分派或轉移至愛爾蘭上市的同類產品。