聯交所譴責中國奧園(03883)前獨董徐景輝 未盡職確保內控充足 涉奧園健康(03662)違規財援

香港聯合交易所（聯交所）近日公佈，已對中國奧園（03883）前獨立非執行董事徐景輝採取紀律行動，譴責其在任職期間未能以應有技能、謹慎和勤勉行事，亦未有促使中國奧園集團就其集中資金管理職能制定充分的內部監控措施及流程。聯交所指令徐景輝須完成17小時的額外培訓，以加強其在監管、法律議題及《上市規則》合規事宜方面的知識。 是次紀律行動的焦點在於中國奧園集團的集中資金管理職能。據悉，該職能涉及集中和調撥各附屬公司的資金，旨在提高資金運用效率，包括在集團內部互相提供資金作一般營運資金用途。聯交所裁定，針對這項關鍵職能的內部監控措施及流程存在重大不足。例如，相關政策多年來未經更新或重訂，且未設立有效措施以避免或管理潛在的利益及職務衝突。 這些重大不足直接導致中國奧園當時的香港上市附屬公司奧園健康（03662），在未經其自身董事會批准的情況下，於2021年1月1日至2022年3月31日期間，向中國奧園提供了合共33億元人民幣的財務資助。此舉亦令奧園健康未能遵守《上市規則》中適用於關連交易的公告、通函及獨立股東批准等規定。 聯交所指出，徐景輝在擔任獨立非執行董事及審核委員會成員期間，未能積極關注集中資金管理職能的運作。雖然徐氏聲稱該職能已設立至少10年，並知悉其由兩家公司的共同董事主導及管理，但他對該職能的具體活動、運作流程或政策卻缺乏瞭解。 更甚者，在奧園健康於2019年3月分拆上市前後，徐景輝均未有採取足夠行動，以評估或檢討分拆上市後該職能繼續營運可能帶來的風險（包括監管風險），亦未檢討相關內部監控措施及流程是否充足及有效，以確保集團內各公司（包括作為中國奧園附屬公司的奧園健康）能遵守《上市規則》。 徐景輝曾辯稱，他依賴營運團隊、內審部門及核數師向其匯報任何相關問題，並假設作為獨立上市發行人的奧園健康本身已設有充分及有效的風險管理及內部監控措施。然而，聯交所並不信納徐氏已就集團內部監控措施及流程履行其董事職責的説法。 聯交所要求徐景輝完成的17小時培訓，將涵蓋監管及法律議題，以及《上市規則》合規事宜，其中包括兩小時有關《上市規則》第2.13條的內容，以及各三小時有關董事職責及《企業管治守則》的內容。此舉再次強調了上市發行人獨立非執行董事在維護良好企業管治和確保上市公司遵守法規方面的重要職責。