會財局證監聯手重罰羅兵鹹永道 因恆大案禁接新客並須預留賠償

香港兩大金融監管機構——香港會計及財務匯報局（AFRC）與證券及期貨事務監察委員會（證監會）——上週就已倒閉的中國恆大集團（恆大）的核數事宜，向羅兵鹹永道採取聯合監管行動。兩家監管機構聯手開出嚴厲罰單，並要求其預留巨額資金以賠償少數股東。此案不僅涉及鉅額罰款與業務限制，更是香港首次有已倒閉公司的核數師，因虛假及具誤導性的財務報表而須向少數股東作出賠償的案例，標誌著本港核數師監管領域的一大里程碑。 據悉，香港會財局根據其職權，因「恆大造假案」向羅兵鹹永道處以3億元的罰款，同時禁止該事務所於未來半年內承接任何新客户。此舉旨在嚴懲未能履行專業職責的核數師事務所，並向市場傳達清晰的監管信號，以維護香港金融市場的誠信和投資者信心。 另一方面，證監會亦與羅兵鹹永道達成協議，要求該事務所在其帳户中預留高達10億元，專門用於向恆大的少數獨立股東作出賠償。證監會的調查主要針對羅兵鹹永道就恆大2019年及2020年的業績報告及年報所作的審計工作，尤其聚焦於該等年份的財務數據。這凸顯監管機構對核數師在上市公司財報中扮演關鍵把關角色，以及其潛在失職行為的嚴肅態度。 市場分析指，此次香港會財局與證監會聯手「發功」的調查結果，遠較約年半前中國證券監督管理委員會（中證監）對羅兵鹹永道內地關聯公司普華永道中天所作的判罰更具體和嚴厲。這反映出香港監管機構在處理重大企業會計違規案件上的決心和力度，對於提升上市公司的透明度及保護小股東權益具有重要意義。投資者普遍關注此案例對核數行業專業操守和監管框架將造成的深遠影響。