港人資產配置趨多元 化解不測風險有法 律師傅潔恩倡及早訂立持久授權書填補理財盲點

近年社會對於遺產處理及醫療監護權等家庭糾紛日趨關注，尤其在娛樂名人家族的相關爭議浮現後，更突顯生前規劃的重要性，這不僅限於高淨值人士，一般市民亦有機會面對類似困境。衞達仕律師事務所合夥人兼家事法律師傅潔恩早前受訪時指出，即使已簽訂遺囑，資產持有人仍可能因疾病或意外而喪失精神行為能力，導致其資產面臨凍結的風險。為此，她建議市民應及早安排「持久授權書」（Enduring Power of Attorney，簡稱EPA），以確保即使日後意識不全，其財務事宜仍能獲得妥善處理。 傅潔恩解釋，「遺囑」（Will）主要處理身後事的財產分配安排；而「持久授權書」則屬另一類法律文件，其獨特之處在於它允許授權人在精神狀況健全時委任受權人，一旦授權人日後喪失精神行為能力，受權人可繼續代為處理財務事宜。這與「一般授權書」在授權人精神行為能力喪失後即告失效的情況截然不同。她指出，面對現時人口高齡化及認知障礙症日益普遍的趨勢，持久授權書的社會需求更顯殷切。訂立持久授權書必須由授權人與受權人，在一名註冊醫生及一名律師面前以訂明方式簽立，以確保其法律效力。 市場普遍關注的是，雖然遺囑可涵蓋全球資產，但傅潔恩提醒，持久授權書具嚴格的地區限制，通常只在所訂立的司法管轄區（例如香港）具有法律效力，一般不自動適用於其他國家或地區。鑑於近年不少港人移民至英國、加拿大，或北上移居大灣區養老，甚至投資美國股票等海外資產，這項限制對持有海外資產的港人尤其重要。她強調，若授權人在中國內地、新加坡、美國或澳洲等地擁有物業或銀行資產，則可能需要在各地另行訂立當地法律認可的授權書，或依循當地的意定監護、信託制度等法律規定，甚至可能需要額外的公證及認證程序。 傅潔恩進一步解釋，持久授權書的核心作用在於填補遺囑的「時間缺口」。她指出，當事人在喪失精神行為能力至離世這段期間，遺囑尚未生效，但其已無法憑自身意志給予理財指示，此時資產便可能陷入困境。例如，長期留院或精神狀況欠佳的個人，可能連支付醫藥費、日常開支或處理物業租金收入等簡單財務操作亦無能為力。持久授權書在此情況下，可讓受權人合法地向銀行提供指示，解決燃眉之急，保障授權人的生活所需。 對於委託第三方處理財務可能引發的安全疑慮，傅潔恩強調，受權人受「受信性責任」（Fiduciary Duty）所規範，法律僅賦予其提取款項以照顧授權人本人及其受供養人的權利。至於財產的正式分配，則須待授權人離世後，透過遺產繼承程序方能啟動。她補充，信託亦是另一可考慮的工具，能達致類似持久授權書的效果，應對失智人士的財務需要，例如可指定成立人為受益人，並在失能期間從信託中派發款項以維持生活。 至於何時是訂立遺囑或持久授權書的最佳時機，傅潔恩認為，任何已擁有資產的人士都應及早思考相關安排。她提醒，不應等到病重或面臨不測才倉促辦理，因病情可能急速惡化，而交通意外等突發事件更是防不勝防。她強調，在仍具行為能力時預先規劃，不僅能保障個人與家人的權益，亦可大幅減低未來可能面對的法律挑戰，值得投資者深思。