證監會譴責XHK Limited並罰款250萬元 涉違反財政資源及客户款項規例

證券及期貨事務監察委員會（證監會）日前對XHK Limited（下稱XHK）採取紀律行動，因其在擬備財務申報表、維持規定速動資金，以及處理客户款項和非客户款項方面存在多項缺失，故公開譴責該公司並處以罰款250萬元。 證監會是次紀律行動源於XHK的主動匯報而展開的調查。調查發現，XHK於2020年1月至2021年6月期間，向證監會呈交的《證券及期貨（財政資源）規則》（下稱《財政資源規則》）下財務申報表中，犯有多項會計錯誤。這些錯誤導致其速動資金在該段期間內被誇大或少報。經糾正相關錯誤後，XHK被發現於上述期間內有四個月未能達到規定的速動資金要求，短欠金額介乎360萬元至3230萬元，構成違反《財政資源規則》。 證監會指出，XHK未能確保其財務申報表的準確性，主要原因在於其未有確保獲委任擬備和編製財務申報表的外部服務供應商具備足夠的勝任能力及相關知識和經驗。同時，XHK的內部職員對《財政資源規則》的規定不熟悉，導致未能及早識別申報表中的錯誤。 此外，證監會亦發現XHK在處理客户款項方面存在嚴重問題。於2021年3月至4月期間，XHK在未獲得客户書面指示或常設授權的情況下，將高達2.06億元的客户款項從其獨立賬户轉移至海外經紀行的賬户，此舉明顯違反了《證券及期貨（客户款項）規則》（下稱《客户款項規則》）的規定。更甚者，在2019年2月至2021年10月期間，XHK在察覺某些資金（包括約3800萬元的佣金及客户款項所賺取的利息）並非客户款項後，未能在一個營業日內盡快將這些非客户款項轉出獨立賬户，同樣違反了《客户款項規則》。 證監會強調，XHK的上述缺失已構成違反《操守準則》的規定。這些財政資源及客户款項規則是維持市場穩健及保障投資者利益的核心監管要求，對持牌法團而言至關重要。 在決定採取是次紀律處分時，證監會已綜合考慮所有相關情況，包括XHK干犯缺失的持續時間和嚴重程度；XHK已採取補救措施，以改善其編製財務申報表及分開存放客户款項的程序及流程；事件中沒有客户因XHK的缺失而蒙受損失；XHK過往並無遭受紀律處分的紀錄；以及XHK表現合作，並接受證監會的調查結果和紀律行動，有助於及早解決相關事宜。